25 листопада 2014 року набрав чинності Закон України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодонабувачів юридичних осіб та громадських діячів" №1701-VII (далі - "Закон"), метою якого є забезпечення прозорості бізнесу і посилення боротьби з корупцією. Для цього Закон, серед іншого, зобов'язав всіх юридичних осіб в Україні розкривати своїх дійсних власників, включаючи "кінцевого вигодонабувача" і т. Н. власників "істотної участі" в таку юридичну особу.

До кінцевим вигодонабувачам Закон відносить фізичних осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність компанії прямо або через інших пов'язаних осіб. "Вирішальні вплив" розуміється досить широко і, зокрема, включає пряме або спільне з пов'язаними особами володіння 25% і більше статутного капіталу компанії або прав голосу. В розумінні Закону агенти, номінальні власники і інші посередники не можуть бути кінцевими вигодонабувачами.

До особам, які мають "істотною участю", Закон відносить фізичних осіб - учасників юридичних осіб, що контролюють діяльність компаній, шляхом прямого або опосередкованого володіння 10% і більше статутного капіталу або прав голосу.

Зазначені вище відомості необхідно подати реєстраторам протягом півроку, починаючи з 25 листопада 2014 г. Однак, наскільки нам відомо, програмне забезпечення реєстру ще не розроблено, не затверджено форм карток, та й самі реєстратори до кінця не розуміють, що і як їм робити, так як немає докладного порядку внесення зазначених відомостей.

Але навіть після вирішення технічних проблем, для багатьох компаній залишається питання, яку ж, власне, інформацію потрібно розкривати. В першу чергу таким питанням спантеличать керівники та юристи компаній, які:

  • мають складну структуру власності та контролюються декількома компаніями, які в свою чергу підконтрольні декільком іншим компаніям і не мають в своєму складі учасників фізичних осіб;
  • контролюються декількома особами, кожне з яких відповідає всіма формальними ознаками кінцевого вигодонабувача;
  • контролюються декількома особами, жодне з яких формально не відповідає вимогам кінцевого вигодонабувача;
  • контролюються публічними компаніями, акції яких знаходяться у вільному обігу на фондовій біржі , або трастовими компаніями, дійсний власник яких прихований.

Будь-яких офіційних роз'яснень регуляторів на такого роду і схожі питання поки немає. Найбільш ймовірно, що при складній корпоративній структурі бізнесу пошук кінцевого вигодопріопріобретателя повинен тривати до фізичної особи, яка надає вирішальний вплив на компанію за допомогою проміжних юридичних осіб. Також припускаємо, що буде потрібно розкривати інформацію про всіх осіб, формально підпадають під критерії кінцевого вигодонабувача та осіб, які володіють "істотною участю". Але регулятори можуть роз'яснити по-іншому, як щодо форми, так і по відношенню до обсягу надання запитуваної інформації.

У поточній редакції Закон передбачає, що реєстрація вказаних відомостей матиме суто декларативний характер; він не вимагає від компаній подачі підтверджувальних документів. В інтересах керівництва, проте, такі підтвердження мати в своєму розпорядженні, оскільки на нього законодавство покладає адміністративну та кримінальну відповідальність за ненадання або надання завідомо неправдивої інформації. Серед можливих санкцій значаться штрафи в розмірі до 34 000,00 грн., Арешт на строк до 6 місяців, обмеження волі на строк до 5 років з позбавленням права займати відповідні посади на строк до 3 років. Тому починати шукати практичні рішення позначених вище питань і готуватися до виконання вимог Закону радимо вже зараз.


Нашли орфографическую ошибку? Выделите ее мышью и нажмите Ctrl+Enter


Додати коментар

Захисний код
Оновити

Японський виробник літієвих батарей приз…

16-09-2021 Максим Чернышев

Японський виробник літієвих батарей призупиняє виробництво

Компанія «Мурата Менюфекчуринг» зупинить виробництво на своєму ключовому фабриці в Японії, як міні...

Нову вакцину проти коронавируса вводити …

15-09-2021 Максим Чернышев

Нову вакцину проти коронавируса вводити не потрібно - індійські вчені представили унікальне рішення

Індійська фармацевтична компанія Zydus Cadila, якій 70 років, отримала схвалення регулюючих органі...

Росія кидає виклик планам США з пошуку б…

15-09-2021 Максим Чернышев

Росія кидає виклик планам США з пошуку баз в Центральній Азії

Крім проведення військових навчань з Таджикистаном і Узбекистаном, Росія посилено над тим, щоб поз...

Хто першими отримають вакцину від корона…

24-12-2020 Максим Чернышев

Хто першими отримають вакцину від коронавируса на території України

22 грудня Міністерство охорони здоров'я затвердило порядок імунізації. Щеплення будуть добровільни...

Легалізація грального бізнесу в Україні:…

19-10-2019 Максим Чернышев

Легалізація грального бізнесу в Україні: чого очікувати?

29 вересня 2019 року на засіданні Кабінету Міністрів України було затверджено законопроект, яким п...

Люті лютневі морози в Україні

02-02-2019 Максим Чернышев

Люті лютневі морози в Україні

Яка погода очікує українців в останньому зимовому місяці? На це питання спробував дати відповідь с...